Programmaonderdelen en doelen | Bedrijfsvoering

Dit programmaonderdeel draagt bij aan 'Instandhouding organisatie'.

Doel (2023-2027)

8.2.1	Voor de doelen van dit programmaonderdeel wordt verwezen naar de paragraaf 'Bedrijfsvoering' in het onderdeel 'III Paragrafen' van deze begroting.

Resultaten 2027

Voor de activiteiten van dit programmaonderdeel wordt verwezen naar de paragraaf 'Bedrijfsvoering' in het onderdeel 'III Paragrafen' van deze begroting.

Verbonden partij(en)

Middelen

8.2 Bedrijfsvoering	Rekening 2025	Begroting 2026 na wijziging	Begroting 2027	Begroting 2028	Begroting 2029	Begroting 2030
Lasten	33.792	36.572	32.413	32.751	32.715	32.721
Baten	0	885	0	0	0	0
Saldo	33.792	37.457	32.413	32.751	32.715	32.721
x
Kader (saldo voor PN 27-30)		34.767	34.834	35.012	35.459	33.761
Zomernota 2026		2.690	43	43	43	43
Perspectiefnota 2027-2030		0	1.981	1.981	1.982	1.976
x
Kader		37.457	36.858	37.036	37.484	35.780
Verschil t.o.v. kader			-4.445	-4.284	-4.769	-3.059
Doorbelasting overhead PB2027			-7.140	-8.894	-9.177	-8.918
Doorbelasting personeelskosten aan reserve ‘Mobiliteit’			-700	-700	-700	-700
Actualisering kapitaallasten			-61	1.055	861	1.808
Correctie op nieuwe jaarschijf 2030			0	0	0	504
Raming achterstallig onderhoud vestigingen			500	0	0	0
Structurele mutatie CAO 2026-2028 (provincie) en CAO 2026 (Rijk)			2.900	4.200	4.200	4.200
Overig			55	55	47	47
						x € 1.000

Toelichting

1. Doorbelasting overhead PB2027
In deze begroting zijn de lasten van overhead afzonderlijk weergegeven, om te voldoen aan de voorschriften. Deze weergave leidt niet tot financiële effecten, omdat het om een verschuiving gaat van een deel van de kosten voor 'bedrijfsvoering' (programmaonderdeel 8.2) naar het onderdeel 'overhead' (programmaonderdeel 8.3).
2. Doorbelasting personeelskosten aan reserve 'Mobiliteit'
De personeelskosten van medewerkers die direct aan infrastructuurprojecten werken, worden opgenomen in de kosten van deze projecten. Deze kosten worden vervolgens over de economische levensduur van de projecten afgeschreven.
Deze jaarlijkse kapitaallasten worden financieel gedekt uit de egalisatiereserve ‘Mobiliteit’. Om ervoor te zorgen dat deze reserve hiervoor over voldoende middelen beschikt en de begroting een juist beeld geeft van de intern door te belasten personeelskosten, is deze begrotingswijziging verwerkt.
3. Actualisering kapitaallasten
De kapitaallasten (afschrijvingen) voor Batavialand en het provinciehuis zijn geactualiseerd aan de hand van de ‘Activastaat 2027-2030’, die is bijgesteld op basis van actuele investeringsprognoses. Als gevolg van een gewijzigde fasering van investeringen treden er verschuivingen op in de kapitaallasten.
4. Correctie op nieuwe jaarschijf 2030
Bij de uitbreiding van de begrotingshorizon met de jaarschijf 2030 bleek dat enkele budgetten abusievelijk niet waren doorgetrokken in de begroting. Dit betroffen onder meer enkele regels binnen het HR-budget. Om een juiste en volledige meerjarige begroting te waarborgen, zijn de budgetten beoordeeld en zijn afwijkingen tussen 2030 en de voorgaande jaren (2027-2029) geanalyseerd. Deze aanpassing corrigeert deze onvolkomenheden en brengt de begroting 2030 in overeenstemming met de vastgestelde beleidsmatige en financiële uitgangspunten.
5. Raming achterstallig onderhoud vestigingen - PN27
Binnen het meerjarenonderhoudsprogramma (MJOP) is sprake van achterstallig bouwkundig onderhoud aan brug- en sluishuizen. Om de veiligheid, beschikbaarheid en functionaliteit van deze assets te waarborgen, wordt in 2027 een budget van € 0,5 mln. beschikbaar gesteld. Dit bedrag is eerder opgenomen in de perspectiefnota en gelabeld binnen de 'Brede Bestemmingsreserve'.
6. Structurele aanpassing CAO gerelateerde HR budgetten
Vanuit de stelpost ‘Loon en prijsontwikkeling’ worden voor de CAO 2026-2028 (provincie) en CAO 2026 (Rijk) een aantal budgetten binnen onder andere 'Capaciteitsbeheer' aangepast voor een bedrag van in totaal € 2,9 mln.
Structurele aanpassing HR budgetten

Door besluit van het Kabinet is de maximaal fiscale vergoeding voor de reiskosten verhoogd van € 0,23 mln. naar € 0,25 mln. Structureel betekent dit een stijging van de lasten van € 0,06 mln.
Doordat de bezetting in de afgelopen jaren is verhoogd en de wettelijke taken binnen de Arbo zijn aangepast moet ook de structurele begroting van het budget 'Veilig vitaal en gezond werken' aangepast worden.
In de HR begroting zijn een aantal budgetten niet begroot (zoals zwangerschaps- en ziektegelden, regelingen). Per deze begroting zijn deze wel verwerkt en toegevoegd aan budgetten, zoals 'Leren en Ontwikkelen', 'Veilig vitaal en gezond werken' en 'Werving en talentmanagement'.