2.1 Uitgangspunten voor de Programmabegroting 2027
De basis voor de Programmabegroting 2027 is het financieel perspectief zoals gepresenteerd in de
Perspectiefnota 2027-2030, aangevuld met eventuele effecten van aangenomen moties en amendementen
tijdens de behandeling van de Perspectiefnota 2027-2030 door PS op 1 juli jl. Daarbij zijn drie amendementen en negen moties aangenomen, zie bijlage A. van deze programmabegroting. Autonome ontwikkelingen zijn in deze begroting zichtbaar verwerkt en van een nadere toelichting voorzien (als > € 100.000). Dit betreft onder andere de actualisatie van de ramingen voor de uitkering provinciefonds en opcenten MRB.
In afwijking op de reguliere uitgangspunten en peildatum hebben we in deze begroting een voorschot genomen op de Septembercirculaire 2026. Het IPO-bestuur heeft in 2026 geadviseerd het herziene verdeelmodel voor het provinciefonds vanaf 2027 in te voeren. Voor Flevoland leidt dit tot een aanzienlijk lager herverdeeleffect dan in eerdere voorstellen. De fondsbeheerders zijn voornemens deze wijzigingen te verwerken in de Septembercirculaire 2026. Vooruitlopend daarop zijn de verwachte financiële effecten, gebaseerd op informatie van het IPO en het ministerie van BZK, verwerkt in deze begroting.
De vooruitzichten voor Flevoland zijn ten opzichte van de laatste perspectiefnota verbeterd. Ook het meerjarenperspectief tot en met 2030. In lijn met voorgaande jaren stellen we voor om middelen toe te voegen aan de stelpost voor (onzekerheden in) de nieuwe bestuursperiode.
Daarnaast zijn de structurele financiële effecten van het Coalitieakkoord 2023-2027 in deze begroting verwerkt. Volgens vigerend beleid zijn begrotingsmutaties die ten laste of ten gunste van de begrotingsruimte komen verrekend met de stelpost 'Nieuw Beleid'.
Nieuwe inzichten 2027-2030
De volgende nieuwe inzichten zijn verwerkt in de begroting:
Autonome ontwikkelingen
Het is gebruikelijk dat in de perspectiefnota het financieel perspectief voor de eerstvolgende begroting wordt geschetst. Hierin worden onder andere autonome ontwikkelingen verwerkt, bijvoorbeeld de actualisatie van het provinciefonds op basis van de laatste circulaire en de bijstelling van de opcenten MRB op basis van een actueel voertuigbestand. Daarnaast kunnen autonome ontwikkelingen zijn opgenomen die bijvoorbeeld het gevolg van zijn van wijzigingen in kasritmen van grote projecten of onvermijdelijke lasten als gevolg van gewijzigde wet- en regelgeving. Deze perspectiefnota vormt dan de basis voor de later dat jaar op te stellen programmabegroting.
Verwerking Perspectiefnota 2027-2030
De Perspectiefnota 2027-2030 bestaat uit richtinggevende voorstellen die mede afhankelijk van de uitkomsten van de Algemene Beschouwingen nader zijn uitgewerkt en verwerkt zijn in de Programmabegroting 2027. Dekking van deze voorstellen vindt plaats vanuit de vrije ruimte in de stelpost 'Nieuw Beleid' of het ongeoormerkte deel van de 'Brede Bestemmingsreserve'.
Zie hiervoor de verschillenanalyses (onderdeel 'middelen') van de desbetreffende programmaonderdelen, waar de verschillen > € 100.000 van een nadere toelichting zijn voorzien. Het totale effect van deze mutaties op het begrotingssaldo 2027 bedraagt € 2,3 mln. voordelig (zie detail verloopoverzicht 'Nieuw Beleid' in tabel 1.11).
Coalitieakkoord 2023-2027
Na de Statenverkiezingen van maart 2023 heeft zich een nieuwe coalitie gevormd. In het Coalitieakkoord 2023 - 2027 zijn de ambities voor de komende bestuursperiode verwoord. De (structurele) mutaties uit het coalitieakkoord zijn verwerkt in deze begroting.
De incidentele mutaties waarvoor al bestaande dekking aanwezig is, zijn verwerkt door middel van een oormerk in de desbetreffende bestemmingsreserves, danwel in de daartoe ingestelde reserve 'Uitvoering Coalitieakkoord 2023-2027'. De overige voorstellen zullen via een separaat Statenvoorstel worden voorgelegd.
Begrotingseffecten nieuwe inzichten
In paragraaf 1.1 is een totaaloverzicht opgenomen van het verloop van de stelpost 'Nieuw Beleid'. Deze stelpost is gewijzigd als gevolg van het verwerken van autonome ontwikkelingen en de structurele mutaties uit het coalitieakkoord (zie hiervoor). Daarnaast zijn er ontwikkelingen en nieuwe inzichten die zijn ontstaan bij het opstellen van de Programmabegroting 2027. Voor zover deze geen relatie hebben met bestaande reserves zijn deze van invloed op het financieel perspectief. Dit zijn in de meeste gevallen effecten die voortvloeien uit bestaand beleid en van technische aard zijn, maar die wel effect hebben op de begrotingsruimte en/of aanwezige stelposten. Deze mutaties zijn bij de verschillenanalyse van de desbetreffende programmaonderdelen van een toelichting voorzien (als > € 100.000). De niet resultaat neutrale begrotingsmutaties zijn daarbij volgens vigerend beleid ten laste of ten gunste van de stelpost 'Nieuw Beleid' gebracht. Per saldo is het effect (inclusief de verwerking van de egalisatie van het resultaat) van deze begrotingsmutaties in 2027 € 2,1 mln. nadelig (zie detail verloopoverzicht 'Nieuw Beleid' in hoofdstuk 1.1).
Eindbeeld
Op basis van de hiervoor genoemde ontwikkelingen kan worden geconcludeerd dat we een sluitende Programmabegroting 2027 kunnen presenteren. Ook de Meerjarenraming 2028-2030 is sluitend.